此后，国民党方面代表张冲在西安与周恩来进行了几次谈判。

2月21日，中国国民党五届三中全会闭幕，大会通过了《关于根绝赤祸之决议案》，正式提出要彻底取消红军与苏维埃政府，根本停止赤化宣传，根本停止阶级斗争。

中共方面则表示，可以服从三民主义，但绝不能放弃共产主义；可以承认国民党在全国的统治地位，但取消共产党绝不可能。

关于红军人数问题，可以让步至6-7万，编制为4个师，每个师1.5万人。此时蒋介石则同意红军人数可为3个师9个团，与中共之要求差异较大。

1937年3月1日，中共中央电告周恩来：“红军编五万人，军饷按照国军待遇，临时费五十万，此为最后让步限度。”

在这天的谈判中，南京方面的代表张冲、顾祝同表示同意先接济中共30万元。关于改编后的红军人数问题，双方未能谈妥。

3日，蒋介石只同意改编后的红军人数为3个师9个团。张冲和顾祝同则向周恩来表示同意将红军改编为4个师12个团，但是南京蒋介石则坚决不许。

面对此种复杂情况，中共中央决定派遣周恩来去与蒋介石面谈。在经过一番周折之后，周恩来终于在1937年3月26日于杭州见到了蒋介石。

周恩来代表中共中央表示：拥护蒋委员长及国民党领导全民族的抗日，保证领土主权完整，达到民族独立与解放。

蒋介石这次倒是显得很大度，他认为中共提出的条件都是小问题，最重要的是中共改正组织，决定政策，承认蒋介石是领导者。

3月30日，周恩来回到延安，向中共中央汇报了谈判结果，毛泽东等人表示满意。

进入4月份，噩耗传来，西路军在甘肃全军覆没。此时中共继续与顾祝同就一些细节问题进行谈判。

经过4月和5月的谈判，国共两党的会谈已经有了大致的结果，剩下的只是一些具体程序问题。

中共方面坚持红军的改编必须经过以下程序：第一、确定共同纲领；第二、发表边区政府及师长以上名义；第三、实行军队改编，中央释放政治犯；第四、目前先由周恩来发表书面谈话。

5月27日，周恩来抵达上海，6月4日经南京转赴庐山，面见蒋介石。

在周恩来上庐山之前，蒋介石就曾与张季鸾、张群、陈立夫等人商讨过对共产党的方针问题。

周恩来上山之后，蒋提出的条件让周恩来有些无法接受。双方皆是早有准备，但是主动权毕竟在蒋介石那里。

蒋要求红军3个师之上不能设立总部，毛泽东、朱德等人应离开军队。

这种要求中共断然不会同意，周恩来实在是无法理解，蒋介石为什么不许红军设立指挥部呢？

此次会面之后，尽管在某些具体问题上，两党间还存在着一些小分歧，但是中共中央对于目前的进展还是比较满意的。

此时鉴于已经日益明朗化的形势，中共中央决定7月底之前基本完成3个师，每师约1.5万人的红军改编工作。

7月7日，周恩来和博古、林伯渠一道准备上庐山再次和蒋介石面谈。这一天恰好发生了卢沟桥事变，全面抗战的大幕就此拉开。

周恩来等人一直到了7月14日才来到庐山，参加蒋介石召开的谈话会。

然而此时蒋介石就红军改编问题仍然不可让步，不同意中共军队设立总指挥部。

中共方面则占据主动，值此抗日救亡之际，要求蒋介石同意发表中共宣言，发表陕甘宁边区政府名义，划定18个县的疆界等，蒋未能答应。

7月27日，华北形势危急，蒋介石主动致电中共方面，表示将很快发表红军三个师的番号。

7月31日，中央政府发表了八路军三个师的番号，即第115、120、129师。

此时双方均不再纠结于是否在3个师之上设立指挥部的问题，蒋介石基本上默认了中共的条件。

中共方面很快就开始集中军队，准备开拔。

然而，中共在全国的合法性地位问题还没有解决，国民党方面此时仍没有公布中共提交的宣言，这最后的一个步骤到底何时才能完成？

进入到8月份，形势更不等人。8月9日，应蒋介石的邀请，中共中央派出朱德、周恩来、叶剑英等人前往南京，参加国民政府召开的国防会议。

13日，淞沪会战爆发，中日之间全面开战。此时国共间的军事合作已然成为事实，但是政治上还没有达成一致。就宣言中的具体措辞问题，双方仍然存在分歧。

但随着战争形势越来越严峻，进入9月，国民党方面一再催促中共尽快出兵。中共方面则希望蒋介石立即发表宣言，使中共取得合法地位。

而国民党及国民政府内部一些大员，此时开始站在中共一边说话，这些人希望为抗战大局考虑，团结一切可以团结的军队抗日。

阎锡山当时就表示：“余观察该路军抗敌情绪兹为积极，当此用兵之际，其所请两事应予照准。”

国民党方面开始做出让步，同意照中共的意见重新修改宣言，同时发表蒋介石的谈话。

9月22日，国民党方面终于发表了中国共产党提交的关于国共合作的宣言。